Actualización en materia ALA/CFTP

Nombre del servicio: Guías y normativa relevante ALA/CFTP

Descripción

Encuentre información sobre los estándares internacionales, las guías y recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional relevantes al sector notarial, así como disposiciones, normas y reglamentos emitidos en materia de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.

Guías

Las guías son instrumentos de apoyo para orientar al profesional en su actividad ordinaria, en este caso, aplicadas a la materia de prevención del lavado de activos, financiamiento al terrorismo y a la proliferación de armas, así como sus delitos conexos. En este sitio dejamos a su disposición los contenidos generados tanto por DNN como supervisor, como por la UIF entidad coordinadora nacional en materia ALA/CFT en conjunto con otras autoridades, los cuales son descargables para su consulta y estudio (vínculos a la derecha). Se deja el detalle de referencia de cada guía disponible:

Guía 1: Comprensión de los Riesgos para el Notariado Costarricense. Este documento constituye una herramienta orientadora dirigida a los notarios públicos para fortalecer el cumplimiento de sus obligaciones en materia de prevención de la legitimación de capitales, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. El documento expone los principales riesgos identificados a nivel nacional y sectorial, promueve la aplicación del enfoque basado en riesgo (EBR) para la autoevaluación de las notarías y proporciona criterios para identificar operaciones de mayor exposición, así como medidas de mitigación, debida diligencia y control interno. Su finalidad es facilitar la identificación, comprensión y gestión de los riesgos asociados al ejercicio notarial, contribuyendo al cumplimiento de la Ley N.º 7786, al resguardo de la integridad de la función notarial y al fortalecimiento de la seguridad jurídica y financiera del país.

Guía 2: Declaración Jurada y Debida Diligencia. Esta guía constituye una herramienta orientadora para apoyar a las personas notarias en el cumplimiento de las obligaciones establecidas en la Ley N.º 7786 y su normativa complementaria en materia de prevención del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación. El documento desarrolla de forma práctica los principales deberes relacionados con la declaración del origen de los fondos, la aplicación de medidas de debida diligencia, así como la identificación y atención de señales de alerta. Además, incorpora ejemplos prácticos y recomendaciones para documentar adecuadamente las actuaciones notariales, fortaleciendo la seguridad jurídica, la transparencia y la protección de la función notarial.
Guía 3: Identificación del cliente y conformación del expediente del cliente. Esta guía brinda a las personas notarias una orientación práctica, clara y accesible para cumplir con sus obligaciones de identificación y debida diligencia establecidas en la Ley N.° 7786. Su propósito es fortalecer la prevención de la legitimación de capitales, el financiamiento al terrorismo y otros riesgos asociados, mediante buenas prácticas para la identificación de clientes, beneficiarios finales, Personas Expuestas Políticamente (PEP) y la adecuada conformación y conservación de expedientes, protegiendo tanto la función notarial como la seguridad jurídica del país.
Guía 4: Nuevas tecnologías, criptoactivos, nacionalidades de riesgo y reporte de operaciones sospechosas. Esta guía brinda orientaciones prácticas para apoyar a los notarios públicos en el cumplimiento de sus obligaciones establecidas en la Ley N.° 7786. Mediante ejemplos, listas de verificación y recomendaciones aplicables a la práctica notarial, desarrolla los principales controles para la gestión de riesgos asociados a activos virtuales, jurisdicciones de riesgo, personas o entidades sujetas a sanciones internacionales y otras situaciones que podrían vincularse con actividades ilícitas. Asimismo, proporciona lineamientos para la identificación de señales de alerta, la aplicación de medidas preventivas y la adecuada gestión de los Reportes de Operación Sospechosa (ROS).
Declaración Jurada de Origen de Fondos. En atención a lo dispuesto en el artículo 14 de los Lineamientos para la aplicación del artículo 15 ter de la ley 7786 y sus reformas, relativo al contenido de la declaración y conforme a que la Dirección Nacional de Notariado (DNN) facilitará guías y parámetros básicos para que el notario pueda confeccionar la declaración sobre el origen de los fondos de manera acorde con los requerimientos normativos, se pone a disposición de la comunidad notarial una propuesta de formato de declaración jurada. Este documento se ofrece como una herramienta de carácter didáctico y orientador, destinada a apoyar el adecuado cumplimiento de las obligaciones normativas y a contribuir al buen ejercicio de la función notarial. Su utilización no sustituye el análisis profesional que corresponde realizar al notario en cada caso concreto, ni limita la adaptación del contenido a las particularidades del acto o negocio jurídico correspondiente y a la normativa vigente aplicable.
Formulario de Debida Diligencia Notarial. Tiene como finalidad documentar y respaldar las medidas de identificación, conocimiento y verificación realizadas por el notario respecto de los comparecientes, beneficiarios finales, origen de los fondos y naturaleza de los actos o contratos sujetos a control, de conformidad con la Ley N.º 7786, sus reformas y la normativa aplicable en materia de prevención de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Su utilización no sustituye el análisis profesional que corresponde realizar al notario en cada caso concreto, ni limita la adaptación del contenido a las particularidades del acto o negocio jurídico correspondiente y a la normativa vigente aplicable.
Formulario de Reporte de Operación Sospechosa (ROS) para notarios de excepción. Este formulario es de uso exclusivo para notarios del Estado, cónsules y notarios que formalicen operaciones de instituciones supervisadas según el artículo 14 de la Ley N.° 7786. El documento ha sido diseñado como un canal seguro, confidencial y de apoyo para que los notarios legalmente excluidos de presentar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) puedan comunicar, de manera voluntaria, situaciones que consideren inusuales o de riesgo. Lo anterior en atención a lo dispuesto en el artículo 42 de los Lineamientos para la aplicación del artículo 15 Ter de la Ley 7786.
Guía sobre el uso de la plataforma de Reportes de Operación Sospechosa (ROS) fue elaborada por la Unidad de Inteligencia Financiera (ICD) como coordinador nacional en materia ALA/CFT, descargado de: https://www.icd.go.cr/portalicd/images/docs/uif/2022/GUIAUIFREPORTES.pdf
Guía sobre Tipologías de Riesgo y Elementos de la Debida Diligencia y Riesgos fue elaborada por la Unidad de Inteligencia Financiera (ICD) como coordinador nacional en materia ALA/CFT.
Guía sobre el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF) fue elaborada por el Banco Central de Costa Rica como responsable del registro de transparencia, en coordinación con la Unidad de Inteligencia Financiera, descargado de: https://www.bccr.fi.cr/noticias/Documents/2019-08-RTBF-informacion-general.pdf

Comunicados

Las instituciones vinculadas al sector de prevención en materia ALA/CFT difunden diferentes contenidos, avisos informativos y comunicados relevantes para los profesionales que son considerados sujetos obligados en este ámbito.

Comunicados de la Unidad de Inteligencia Financiera para el sector Notarios/Contadores pueden encontrarse en el sitio oficial del ICD: https://icd.go.cr/portalicd/index.php/notarios-uif/comunicados-notarios-uif-menu
DNN difunde avisos, comunicados y noticias relevantes mediante el sitio oficial: https://www.dnn.go.cr/noticias

Normativa

Recuerde consultar la normativa relacionada con la materia antilavado de activos, contra el financiamiento al terrorismo y la proliferación (ALA/CFTP), la cual puede encontrar en los siguientes enlaces del Sistema Nacional de Legislación Vigente: